Отражение возвратов от покупателей в книге покупок и книге продаж

Comments

• Добрый день.
  Как документально оформлены возвраты?
  Возврат от покупателя: отражение в 1С 
  Отчетность по НДС и налогу на прибыль при возврате товара в разных отчетных периодах
  Правомерность применения корректировочного счета-фактуры и отражения изменений реализации в текущем налоговом периоде
  Как по новым правилам вносить корректировки и делать исправления в счетах-фактурах
  Возврат нереализованного товара поставщику
• все ссылки очень полезны, но обо всем что там написано мне понятно, ответа на мой вопрос нет, у меня консультант есть, там вот тоже ответ найти не могу, поэтому решила спросить у Вас форумчане.
  НК гласит что вправе применить вычет, значит может и не применять, но вопрос необходимо ли мне заносить, если применять не буду.
  выставлена сч.ф.от покупателя (оформлен возврат, не корректир).
  и поставщику мы сч. ф. выставляем (возврат, не корректир)
  буду признательна за ответ.
• Если не находите ответ, может  что-то ни так делаете?Не могу понять Ваши действия по возврату? Опишите подробнее, как документально происходит возврат, какой товар возвращаем качественный или бракованный? В ссылках приведены все варианты возврата, которые могут быть.
  

  Цитата: У меня вопрос такой, предыдущий бух вообще не учитывал возвраты от покупателей и возвраты поставщикам.

  Почему Вы решили, что возвраты не были учтены? Тогда, что происходило с взаиморасчетами?
  
  

  Цитата: НК гласит что вправе применить вычет, значит может и не применять, но вопрос необходимо ли мне заносить, если применять не буду.

  Поясните, почему решили не применять?
  
  Расхождение оборотов по реализации в декларации по налогу на прибыль и по НДС
• Ольга, спасибо большое, за ответы, но вопрос очень прост и примитивен.
  Не учитывал, значит не заносил в книги покупок и продаж.
  С взаимозачетами все хорошо.
  И мы ИП у нас нет налога на прибыль.
  Почему не применять, это обсуждение совершенно другого вопроса. (не сочтите за грубость)
  И еще технологию я понимаю, бухгалтерию тоже, как сделать в программе тоже (кстати у меня не 1с), Ваши ссылки полезная информация, но в них нет ответа на мой вопрос. (и тоже не сочтите за грубость).
  Спасибо за ответы. Буду признательна очень, если ответите на мой вопрос.
  Или, возможно, не до конца понимаете суть вопроса?
• Добрый день.
  

  Цитата: Или, возможно, не до конца понимаете суть вопроса?

  Думаю, что Да.
  
  

  Цитата: Не могу понять Ваши действия по возврату? Опишите подробнее, как документально происходит возврат, какой товар возвращаем качественный или бракованный?

  Вы не ответили на вопросы. И еще какие проводки Вы делаете при возврате? От этого зависит, дальнейшие Ваши действия с формированием записей книг покупок продаж . 
  Предположу, что Вы говорите об этом:
  Возврат поставщику
  НДС при возврате бракованного товара покупателем
  Возврат от покупателя товара с истекшим сроком годности
  Я так понимаю, что прошлый бухгалтер не "заморачивался"
  Обратная реализация - это был бы идеальный вариант.
  Возврат поставщику от покупателя: проводки
  Бухгалтерские проводки при возврате качественного товара
• С технологией и проводками все нормально, да возврат обратная реализация.
  Я же говорю у меня с методологией все нормально.
  В программе есть такая кнопка "не учитывать в книге покупок", поэтому все возвраты не попадают книгу. Так все декларации предыдущий бух и сдавал без них.
  Я примитивно спрашиваю, я обязана заносить в книгу покупок возвраты поставщику? или так как это мое право я могу этого не делать?
  Как еще написать...даже не знаю (извините, я знаю, Вы точно знаете ответ на мой вопрос, я просто не знаю как еще объяснить).
  Поэтому и не отвечаю на Ваши вопросы по методологии, поэтому и говорю, что нет в Ваших ссылках ответа на мой вопрос (не сочтите за грубость).
  
   От этого зависит, дальнейшие Ваши действия с формированием записей книг покупок продаж . 
  
  вот я и говорю я обязана формировать эти записи? а то ведь сейчас книги покупок и продаж показываем, у них стоит что нам вернули в книге продаж, а у нас в книге покупок нет. и наоборот, у поставщика есть наша сч.ф. на возврат и проведена как покупка у нас, а у нас то, что мы им его фактически продали нет.
  Извините, конечно, если это совсем глупый вопрос. не могу найти в НК это.
• Цитата: В программе есть такая кнопка "не учитывать в книге покупок", поэтому все возвраты не попадают книгу. Так все декларации предыдущий бух и сдавал без них.Я примитивно спрашиваю, я обязана заносить в книгу покупок возвраты поставщику? или так как это мое право я могу этого не делать?Как еще написать...даже не знаю (извините, я знаю, Вы точно знаете ответ на мой вопрос, я просто не знаю как еще объяснить).Поэтому и не отвечаю на Ваши вопросы по методологии, поэтому и говорю, что нет в Ваших ссылках ответа на мой вопрос (не сочтите за грубость).От этого зависит, дальнейшие Ваши действия с формированием записей книг покупок продаж .вот я и говорю я обязана формировать эти записи? а то ведь сейчас книги покупок и продаж показываем, у них стоит что нам вернули в книге продаж, а у нас в книге покупок нет.

  При  обратной реализации  Ваш покупатель становится поставщиком и при отгрузке выдает Вам Торг-12 и С/Ф.  У Вас это обычный приход товара. Не вижу никаких оснований  не учитывать в книге покупок этот НДС.
  По какой причине прошлый бухгалтер снимал галку в С/Ф  "не учитывать в книге покупок"  это загадка. Может НДС  к оплате был  маленький, тем самым бухгалтер уменьшал  долю вычетов. Но тогда на счете 19, эти суммы должны были зависнуть. Так? Если нет тогда куда ушли суммы сч.19, в расходы нельзя?
  
  

  Цитата: и наоборот, у поставщика есть наша сч.ф. на возврат и проведена как покупка у нас, а у нас то,

  А вот этого делать нельзя. Если это обратная реализация . Покупатель становится поставщиком и отгружает товар, при этом оформляет Торг-12 и С/Ф, у Вас получается НДС к начислению  и он обязательно должен попасть в книгу продаж.
  
  

  Цитата: а у нас то, что мы им его фактически продали нет.Извините, конечно, если это совсем глупый вопрос. не могу найти в НК это.

  Почему данная операция у Вас не проведена, если фактически отгрузили и выдали документы с НДС?
  Это не законно, поэтому НК РФ об этом  ни чего нет .
  

  Цитата: .................................................3.Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания.Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни,обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных.Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни. (в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N 357-ФЗ)

  Почему документ, который Вы выдаете, у Вас в учете не отражается???
  У меня сложилось мнение, что прошлый бухгалтер просто был художником и НДС не рассчитывал, а рисовал, тем самым занижал налогооблагаемую базу по НДС.
• Добрый день.
  

  Цитата: Я примитивно спрашиваю, я обязана заносить в книгу покупок возвраты поставщику?

  Прошу пардону что вклиниваюсь.
  Возврат поставщику это ваша обратная реализация. Отражается в книге продаж. Это обязанность.
  Возврат от покупателя это ваш приход. Отражается в книге покупок. Это право.
  

  Цитата: у них стоит что нам вернули в книге продаж, а у нас в книге покупок нет

  И? Вычет это право.
  

  Цитата: у поставщика есть наша сч.ф. на возврат и проведена как покупка у нас, а у нас то, что мы им его фактически продали нет

  А это называется уклонением от уплаты налогов.
• Цитата: И? Вычет это право.

  вот про это и с самого начала спрашиваю, если право могу не заносить в книгу? вы просто супер!
  спасибо)
• Цитата: А вот этого делать нельзя. Если это обратная реализация . Покупатель становится поставщиком и отгружает товар, при этом оформляет Торг-12 и С/Ф, у Вас получается НДС к начислению и он обязательно должен попасть в книгу продаж.

  Ольга, теперь Вы понимаете, о чем я спросила, тоже самое только с книгой покупок, если это право, то я обязана заносить в книгу покупок?
  а то я этими возвратами никак разобраться до конца не могу.
  Заранее спасибо большое за ответ.
• На это вопрос Мы Вам ответили:
  
  

  Цитата: Цитата: и наоборот, у поставщика есть наша сч.ф. на возврат и проведена как покупка у нас, а у нас то,А вот этого делать нельзя. Если это обратная реализация . Покупатель становится поставщиком и отгружает товар, при этом оформляет Торг-12 и С/Ф, у Вас получается НДС к начислениюи он обязательно должен попасть в книгу продаж.........................Цитата: а у нас то, что мы им его фактически продали нет.Извините, конечно, если это совсем глупый вопрос. не могу найти в НК это.Почему данная операция у Вас не проведена, если фактически отгрузили и выдали документы с НДС?Это не законно, поэтому НК РФ об этом  ни чего нет .

  Цитата: Цитата: у поставщика есть наша сч.ф. на возврат и проведена как покупка у нас, а у нас то, что мы им его фактически продали нетА это называется уклонением от уплаты налогов.

  Вы обязаны начислить НДС и занести с/ф в книгу продаж..
• Цитата: а это вопрос Мы Вам ответили:

  про этот вопрос, я не спрашивала.
  
  Ольга, пожалуйста, поймите я не про книгу продаж, а про книгу покупок, если это наше право имею ли я право не заносить в книгу покупок?
  заранее спасибо. я поэтому и говорю, может это глупый вопрос, поэтому Вы меня не понимаете.
• Цитата: При обратной реализации Ваш покупатель становится поставщиком и при отгрузке выдает Вам Торг-12 и С/Ф. У Вас это обычный приход товара.Не вижу никаких оснований не учитывать в книге покупок этот НДС.По какой причине прошлый бухгалтер снимал галку в С/Ф "не учитывать в книге покупок" это загадка. Может НДС к оплате был маленький, тем самым бухгалтер уменьшал долю вычетов. Но тогда на счете 19, эти суммы должны были зависнуть. Так? Если нет тогда куда ушли суммы сч.19, в расходы нельзя?

  Но если это право, то этим правом Вы можете и не воспользоваться.
  Если учетом все в порядке, то мне не понятно зачем это делать.  🤔Вы хотите проверить учет прошлого бухгалтера?
  А с книгой продаж все понятно?
  Если в книге продаж  НДС к начисление( обязанность), то в книге покупок НДС к вычету (право), которым Вы не собираетесь воспользоваться. Как на это посмотрит руководство. Почему ИП должен переплачивать налог, когда у него есть право на вычет.
• Цитата: Но если это право, то этим правом Вы можете и не воспользоваться.

  Ольга, если решу не воспользоваться, необходимо занести в книгу покупок?
  Да учет предыдущего года проверяю.
• Цитата: Ольга, если решу не воспользоваться, необходимо занести в книгу покупок?

  В книгу покупок попадают только суммы, которые подлежат к вычету. Далее при формировании декларации  НДС раздела 8 графа 16 сумма по разделу должна быть =  книге покупок графа 16 ВСЕГО = раздел 3 декларации НДС строка 190  Общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма величин, указанных в строках 120 - 180)
       
  
• Цитата: В книгу покупок попадают только суммы, которые подлежат к вычету

  Спасибо огромное.💐