Как поступить, если НДФЛ за 2022 год исчислен и уплачен на 2 рубля меньше?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Подскажите пожалуйста, при составлении 6 НДФЛ за 2022г., обнаружили, что НДФЛ исчислен и  удержан у сотрудника на 2 рубля меньше,получается и НДФЛ перечислили меньше на 2 рубля. Как быть в этой ситуации? Возможно ли удержать НДФЛ в 2023г, и отразить в  отчете6 НДФЛ за 2022г., как исчисленный но не удержанный т.к., отчет еще за 2022г., еще не отправляли в ФНС.

  В Расчете за 2022 год отражаете:
  по стр. 140 верную сумму исчисленного налога
  по стр. 160 сумму налога фактически удержанную.
  по стр. 170 не надо отражать эти 2 руб, как неудержанный налог
  По стр. 170 - Неудержанный налог отражаете, если налог совсем нельзя удержать, например, доход выдан в натуральной форме или доход выплатили, а НДФЛ по какой-то причине не удержали, а сотрудник уволился и налог совсем никак невозможно удержать, если сотрудник продолжает работать, то НДФЛ можно будет удержать с ближайшего дохода, тогда стр. 170 не заполняется.
  
  в 2023 году при ближайшей же выплате дохода удержите эти 2 руб, удержанную сумму отразите в Расчете за 1 кв. 2023 год по стр. 160 и в Разделе 1, а так же будете отражать по стр. 160 в течение всего 2023 года.
  
  Советую Расчет за 2022 год подать после того, как доудержите эти 2 рубля и перечислите в бюджет и тогда в Справке укажите: Налог исчисленный = Налог удержанный = Налог перечисленный.
• geomech, Спасибо большое за подробный ответ,хорошего Вам дня💐
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
  Благодарю за добрые пожелания!